一、2014年财政预算执行情况

　　2014年，我市财政工作在市委的正确领导下，在市人大依法监督和市政协民主监督下，坚决落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的各项政策，从容应对挑战，奋力攻坚克难，圆满地完成了预算任务。

　　2014年，我市财政总收入完成 88,139万元，增长26.2%。其中：上划中央、省级收入42,794万元，增长30%；公共预算收入45,345万元，增长23%，为调整预算的100%。全市公共预算支出完成210,838万元，其中：上级专项补助支出99,531万元；市本级支出111,307万元。全年上级返还性收入及争取的各类专项转移支付资金16.8亿元，公共财政预算收支执行是平衡的。

　　基金预算收入完成7,473万元，下降58%；基金预算支出9,442万元，下降71%，基金预算收支执行是平衡的。

　　（一）积极组织征收，圆满完成了预算任务。努力克服结构性减税、清理取消收费等政策性减收因素，深入进行税源调查，全面掌握了税费源结构和底数，合理分配收入任务，逐级落实保收入责任制。完善了依法治税机制，加大了重点税源监管力度，堵塞征管中的各种漏洞。强化税收专项稽查，全年清理回收欠税达到1.6亿元。进一步规范非税收入征管行为，坚持以票管收、源头控收，确保了各项收入及时、足额入库。

　　（二）全力对上争取，有效缓解了财政压力。认真研究国家政策走向，以省委实施“五大规划”及“两大平原”综合配套改革试点为契机，把对上争取当成头等大事来抓。及时将全省财政工作会议获得的重要信息进行梳理，形成书面提要通报给各部门，同时将对上争取任务分解到责任单位，做到有目标、有责任、有考核。通过各部门全力以赴、不辞辛苦的努力，全市对上争取有了新突破，到位的各项转移支付资金达到15.4亿元，同比增加1亿多元，有效地缓解了本级支出压力，为各项事业的发展提供了支撑。

　　（三）落实改善民生，促进了城乡协调发展。社会保障工作是有效改善民生的重中之重。全年拨付各项养老保险基金4.09亿元、城乡低保资金5553万元、救助救灾资金1902万元。审核拨付城乡居民医疗费补助5377万元，筹集就业再就业资金2266万元。筹措5500万元兑现了新一轮规范津补贴、提高了住房公积金财政补助标准。投入6652万元重点用于义务教育学校改造，着力改善办学条件。投入6485万元用于丹阿公路虎林至虎头段建设，2112万元维修维护农村公路及危桥。投入9034万元推动农村城镇化，投入1966万元改造解放街、晨光北路及次干巷道，投入995万元铺装城区供热管网及分户改造，投入808万元改扩建城区给水系统，投入500万元新建平房区公厕及背街改造，投入1454万元改善城乡生态环境，综合治理西大沟、穆棱河，绿化美化城乡人居环境。及时足额发放各项涉农补贴1.47亿元，投入691万元用于扶贫、支持特色农业及发展畜牧业，投入1.51亿元加快农田水利建设步伐。2014年全市用于民生支出11.4亿元，占公共财政预算支出的54%。

　　（四）推进财政改革，提升了管理水平。深化部门预算改革，按照综合预算的理念，将各类资金全部纳入部门预算管理，完善支出定额标准体系，细化预算编制，积极推动了预决算的有机衔接。继续推进国库集中支付与公务卡改革，逐步规范了预算单位的支出行为。进一步简化了乡镇政府财政支出审核程序，还原了其会计核算的主体地位，解决了偏远乡镇办理支出业务的困难。结合国家对财政预决算公开的要求，在政府网站上公开了财政预算及“三公”经费控制数。根据财政部出台的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，制发了我市行政事业单位内部控制制度样本，对建立健全行政事业单位岗位廉政风险责任制度起到了指导作用。

　　（五）严格支出管理，强化了监督绩效。认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，从严控制一般性支出，制定了《虎林市“三公”经费支出管理办法》，“三公”经费同比减少770万元。在上年拍卖部分公车的基础上，清理封存超编公务用车22辆，拍卖腾退办公用房实现收入708万元。制定了党政机关差旅费、会议费、公务接待管理办法，进一步明确了公务支出具体标准。针对政府性项目资金，制发了政府性投资项目资金分期拨付和项目委托评审办法，为确保工程质量，提高资金使用效益提供了条件。2014年评审207个项目，送审金额6.5亿元，审减额9600万元，审减率14.8%。扩大预算项目绩效评价规模，对全市10个政府重点工程和民生支出项目开展了预算绩效评价工作，评价财政资金9758万元，并将绩效评价结果作为2015年项目预算编制的参考依据。

　　2014年，我市财政收支都有较大幅度的增长，创下了历史新高，公共财政预算收入增幅在全省县级排名第10位，总量排名升至18位，税收收入占公共预算收入的81.5%，收入质量较高。但是面临的新形势、新挑战仍然严峻，当前既有招商引资企业即将达产达效、原有骨干企业稳中有升的增收因素，也有因经济结构不合理导致的收入基础相对薄弱、结构性减税政策、逐步减少行政性收费、清理规范税收等优惠政策给招商引资工作带来不利影响等减收因素，更有养老保险并轨、普调工资、公务用车改革、企业养老保险补差等大额刚性支出陡增带来的巨大压力。总的看，新一年的财政工作任务艰巨、责任重大，为此我们只有潜心研究政策，用心找准对策，努力恒心实干，才能创造新的业绩，实现新的目标。

　　二、2015年财政预算安排

　　2015年预算安排的指导思想是：以党的十八大精神为指导，深入贯彻市委、市人大及上级财政部门的安排部署，以稳中求进为总基调，以“抓收入、控支出、强管理、惠民生”为主线，主动适应新常态，严格执行新《预算法》，全面深化各项财税改革，积极推进依法理财，全力保障民生及重点支出，加快建设生态宜居幸福虎林。

　　2015年预算编制的基本原则：收入预算编制方面，一是坚持实事求是、积极稳妥原则，公共财政预算收入与国民经济发展和各项财政政策相衔接，既要客观，又要积极；二是坚持挖掘潜力、从严管理原则，充分挖掘收入增长潜力，加强税收征管，做到依法征收、应收尽收。支出预算编制方面，一是坚持突出保障和改善民生原则，财政资金优先落实国家、省和市委、市政府的民生政策，解决好群众最关心最直接最现实的利益问题；二是坚持形成生产力原则，落实促进稳增长的政策措施，支持产业项目建设，尽快形成现实生产力。三是要坚持集约节约原则，整合资源集约使用，整合资金集中使用，牢固树立过紧日子思想，勤俭节约花好每一分钱。

　　根据财政部完善政府预算体系的有关要求，从2015年起，育林基金、残疾人就业保障金等11项基金收支列入公共预算管理。结合经济增长和财税政策变化情况，在“营改增”全面铺开之前，2015年全市公共预算收入预期目标为：　财政总收入10.6亿元，增长19%。在财政总收入中，上划中央、省级收入5.6亿元，公共预算收入近5亿元，增长10%。全市公共预算支出预安排14.15亿元，比上年初预算增长34%，比上年实际完成减少33%，其中：市本级支出11.1亿元，专项转移支付3.05亿元。按照现行财政体制计算，当年公共预算收支安排总体上是平衡的。

　　2015年基金预算收入预安排6,500万元，下降13%；基金支出预安排6,500万元，下降31%。基金收支安排总体是平衡的。

　　三、坚定信心，依法理财，全面完成2015年预算任务

　　2015年是新《预算法》实施的第一年，也是全面推进财税改革的关键一年，我们要重点做好以下几方面工作：

　　（一）坚持依法治税治费，大力组织财政收入。科学谋划增收举措，切实加强税收征管。深入掌握重点行业、重点企业、重点税种的运行态势，强化重点税费监控，增强组织收入的预见性和主动性。加大税收专项稽查力度，严肃处理涉税违法行为，争取清缴欠税工作有新突破。全面规范税收优惠政策，继续清理规范行政事业性收费和政府性基金项目。深化非税收入收缴管理改革，进一步规范收缴行为，真正做到各项收入依法征收、应收尽收。同时，加大对上争取的力度，准确掌握争取的方向目标，做好项目的前期工作，确保到位资金及时准确的使用。要加大对争取资金成果和使用效果的考核，表彰先进，敦促后进。

　　（二）落实各项惠民措施，不断提高民生保障水平。坚持保工资、保民生、保运转，让人民群众得到更多实惠的理念，优先保障基本公共卫生、城乡低保、五保户、城乡医保等各项提高标准的财政补助。推进公务用车改革，确保按规定标准兑现公务交通补贴。充分准备为企业养老保险收支缺口注入补助资金，支持机关事业单位职工养老保险改革，筹措资金重点保障机关事业单位人员工资调整到位。支持就业创业扶持政策，拓宽就业渠道。提高村干部及社区委主任工资待遇，改善村级组织办公活动场所。支持教育基础设施建设和教师培训，提高教育教学质量。推动县级公立医院改革，保证中医院、妇幼保健院等10项民生大事的资金需要。推进保障性安居工程和危旧楼维修改造，加大食品药品安全监管投入，让人民群众更满意更放心。

　　（三）坚持绿色发展，推进产业项目建设。围绕“两大平原”现代农业综合配套改革，支持绿色食品产业持续发展。支持提升粮食产能，增强农业保障能力。引导金融部门加大对财源项目和实体经济的投放力度，满足农村新型经营主体的资金需求。支持畜牧产业化，推进养殖规模化。支持提升旅游产业层次，做活做强边贸产业和现代物流产业。整合资金加快基础设施建设，增强经济开发区承载能力。依法依规研究财政资金扶持政策，引导地产特色中小企业扩大规模、原有骨干企业裂变升级。

　　（四）贯彻新《预算法》，推进财政改革。探索实行财政中期规划管理，研究编制三年财政滚动预算，提高财政政策前瞻性、有效性和可持续性。当年预算超收收入全部纳入预算稳定调节基金，部门预算结余资金收回用于保障民生和重点支出。对重点支出根据改革需要和确需保障的内容统筹安排，优先保障，不再同财政收支增幅或生产总值挂钩。推进预决算公开，细化“三公”经费公开项目。深入实施国库集中支付制度，推行公务卡结算，严控现金使用，加大力度压缩财政暂付款。加强国有资产规范化与信息化建设，结合办公用房清理和公车改革，加强国有资产出借、租赁、转让等方面监管。支持各部门开展政府购买服务，降低公共服务成本，提高公共服务质量。

　　（五）严肃财经纪律，加强支出监管。提高预算编制完整性和部门预算的到位率，做到有预则支，无预不支。结合实际需求统筹安排各部门支出，预算执行中原则上不再追加，非税收入全部纳入预算管理不再单独安排返还。实行预算执行分月报告制度，严格按照预算列支范围执行。长期牢固树立过紧日子的思想，落实厉行勤俭节约要求，进一步压缩车辆经费、会议费、接待费等一般性支出。规范政府投资项目评审和政府采购程序，严格执行大项目委托评审及“四三三”支付方式。结合反腐倡廉新要求，加大财政执法执纪力度，重点开展《会计法》及“小金库”专项执法检查和专项治理，杜绝各类违法违纪现象发生。