受市政府委托，现将我市2022年度财政预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

    2022年，在市委、市政府的正确领导下和市人大、市政协的有力监督支持下，财政部门认真贯彻落实中央、省、市决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和省第十三次党代会精神，坚持以生态优先、绿色发展为导向，统筹推进疫情防控和经济社会发展，发挥财政资金效能，提升财政保障能力，年度预算执行和其他财政收支情况整体良好。          

    ——加大资金投入，持续增进民生福祉。坚持“保工资、保运转、保基本民生”的三保底线，全年民生支出303357万元，占一般公共预算支出的86.9%。主要用于老旧小区改造、农田水利项目建设、改善城乡学校办学条件、支持发展文化旅游事业等方面，切实增强百姓幸福感、获得感。

——加强社会服务管理，常态化推进疫情防控。全年投入疫情防控资金10164万元，在核酸检测、防疫物资储备、疫苗接种和隔离点建设等方面提供了资金保障，较好完成了疫情防控工作，牢牢守住了疫情防线。

    ——防范化解重大风险，规范地方政府债务管理。2022年争取债券资金43648万元，实施项目19个，有效保障了各类项目建设、重点民生领域资金需求。

    一、财政预算执行和财政管理情况

审计了财政部门组织的本级预算执行和其他财政收支情况。2022年，全市一般公共预算收入404745万元，其中：上级补助收入315258万元、本级一般预算收入42864万元，其他收入46623万元。支出377518万元，年终结余27227万元（为正常省专项补助资金，下年继续使用）。政府性基金预算收入25311万元、支出24584万元，年终结余727万元。社保基金收入36139万元、支出32653万元，年终结余3486万元。国有资本经营收入3217万元、支出607万元，年终结余2610万元。

审计结果表明，2022年财政部门能够坚决贯彻市委、市政府的决策部署，积极贯彻落实新发展理念，构建新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，聚焦“生态活力城、美丽新虎林”，凝聚了振兴合力，发挥了财政效能。但在财政管理等方面还存在以下问题：

（一）财政管理审计情况

一是预算编制、执行情况不够完善。代编部门预算比例过高；部分项目预算追加手续不完善。二是绩效评价结果质量不高。绩效自评流于形式，绩效再评价不及时。

    （二）部门预算执行审计情况

重点审计了10家预算单位，结果表明，各预算单位基本能够落实预算政策，预算执行基本遵守了预算法和相关法律法规，财务管理制度基本健全，预算管理较上年有所规范，但还存在薄弱环节，发现管理不规范问题金额619.63万元。一是年初预算编制不合理、预算执行不规范。1家单位在未充分预计上年结转资金的情况下继续编制下年预算；1家单位动用未纳入预算管理的上年结余资金安排支出529万元。二是部门预算执行效率有待提高。6家单位38项预算指标，预算执行率低于50%。三是公务卡制度落实缓慢。抽查5家单位公务卡制度执行情况，办卡率及使用率均低于50%。四是财务管理能力有待提升。2家单位将零余额资金转入基本户83.93万元；1家单位挤占项目经费5.6万元、改变年初预算指标用途列支费用1.1万元；1家单位未采购正版化办公软件。

二、重大项目和重点资金审计情况

    （一）重大项目审计情况

    1.民生工程审计情况

    2022年，我市实施黑土地保护、穆棱河涝区治理、侵蚀沟治理、城北幼儿园建设等民生保障工程,建成高标准农田20万亩、垦地合作园区50万亩,改造格田5.3万亩,虎林灌区实现全线通水，全面完成耕地保护目标，粮食产量达到23.8亿斤,实现“二十连丰”，教育行业基础设施的配备有效促进了幼儿教育事业的快速发展。重点对涵盖农业、水利、教育等领域的11个项目进行了审计，涉及资金9873.28万元，存在以下问题：3个工程项目未按要求开工建设；1个工程项目进展缓慢、未按约定时间完工；2个工程项目未按工程形象进度付款。

    2.虎林市促进数字经济及战略性新兴产业发展审计情况

2022年，我市为顺应时代发展趋势，抢抓机遇做优数字经济，以数字经济赋能传统产业，催生新业态、新模式，加快实体商业数字化转型升级，将工业园区内通用厂房装修、改造为内设智慧城市指挥中心、直播电商共享基地、绿色食品展示、党群服务等功能区域的虎林市数字经济产业园区。该产业园占地2000余平方米，由虎林市三文网络科技有限公司运营，目前已入驻电商企业、签约自媒体平台主播，尽展数字经济产业的优势。但经审计抽查，发现存在以下问题：协议签订方与实际运营方不同；固定资产16.57万元未入行政事业单位资产管理信息系统。

    （二）重点资金审计情况

1.债券资金审计情况

我市能够积极贯彻落实中央、省政策，以控制综合债务率只降不升为目标，压实全市各部门和国有企业主体责任，推动建立防范化解地方政府隐性债务风险长效机制，坚决遏制隐性债务增量。2021年至2022年，债券资金到位共计75458万元，涉及水利工程、医疗康复、旅游基础设施等34个项目，资金已按计划到位，各建设单位基本能够按照有关规定使用资金。截至2022年末，地方政府债务余额共计312354万元，未超地方政府债务限额，债务风险整体可控。

2.防疫资金审计情况

新冠肺炎疫情发生后，市委市政府把疫情防控作为头等大事来抓，落实上级防疫安排部署，开展联防联控工作，启动疫情防控一级响应，组织各方力量、调集各类资源资金，确保防疫工作有条不紊、扎实推进，疫情防控取得全面胜利。2020年至2023年4月末，新冠肺炎疫情防控资金投入22204.51万元，其中：中央和省级资金4771.53万元、本级资金17234.98万元、社保基金198万元，实际支出21226.6万元，结余977.91万元。主要用于采购设备和防控物资、人员薪资及补助、核酸检测费用等支出。主要存在以下问题：一是资金报销不规范。个别单位发放餐补、报销加班人员餐费缺少详细人员名单；慰问物品发放无接收人签字。二是物资管理不规范。部分单位采购的物资财务账内无验收手续、领用手续；部分防疫物资未及时移交相关部门。上述问题在审计期间已整改。

    3.优抚资金审计情况

2022年，我市稳步开展双拥工作，推进优待证申领，及时为自主择业退役士兵发放补贴，更好的帮助困难退役军人，有力推进拥军支前工作开展，完成零散烈士纪念设施整修任务和烈士陵园维修改造任务，改善纪念设施面貌，提升英雄烈士纪念设施红色教育阵地的功能，涉及军队转业干部安置等资金共计4551.49万元，但在资金使用方面还存在以下问题：向不符合条件人员发放优抚对象抚恤资金8.73万元；收回违规发放的资金18.17万元未及时上缴国库。

三、国有资源资产管理审计情况

（一）行政事业单位国有资产审计情况

2022年，国资管理部门能够以全市经济发展为中心工作，服务改革发展大局，不断拓展行政事业单位国有资产管理思路，资产管理制度体系日益完善，资产管理信息化水平不断提升,为国有资产保值增值做出了积极贡献。截至2022年末，行政事业单位资产总额878781.61万元，较上年增长15.37%。购置固定资产13933.31万元，调拨3344.88万元，处置7567.33万元。但是还存在以下问题：一是固定资产权属不清晰。2个项目未办理不动产登记手续；1个不动产未办理过户手续；捐赠资产未履行资产移交手续；二是账实不符。4家单位固定资产、无形资产共计24.57万元未入账。三是系统信息录入不及时。1家单位固定资产未及时录入国有资产管理系统，1家单位采购办公桌椅等未建立物品管理台账。

（二）国有自然资源审计情况

2022年，对1个市直部门开展了自然资源资产审计，审计结果表明，相关单位及领导干部能够认真落实生态文明建设决策部署，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。但审计发现还存在以下问题：基准地价未按规定三年一更新；未按规定编制土地储备计划；未及时督促采石场完成矿山地质环境恢复治理和土地复垦工作；1个项目未按期完工，进展缓慢。

    四、审计发现问题整改情况

    在市委、市政府的领导下、市人大、市政协的监督支持下，我局按照市政府的安排部署，始终坚持“谁审计、谁督促、谁审查”的原则，扎实推进审计查出问题的整改落实。十二届省委期间省审计厅审计查出问题整改情况“回头看”专项检查涉及虎林市6个审计项目，共计240个问题，截至目前已整改到位237个，整改完成率98.75%。2022年度，市本级共审计19个项目，涵盖市本级预算、重大政策措施落实跟踪、经济责任和自然资源资产审计4方面，涉及整改事项207个问题，整改责任单位17个，截至2023年7月，已整改事项203个，整改完成率98%。针对2021年度财政预算执行和其他财政收支审计发现的问题，财政等部门梳理分析，制定整改措施，市财政局加强财政管理，严格执行非税收缴制度，有序推进财政资金管理工作规范化；完善政府采购监管体系，加强政府采购业务培训，提升业务人员素质，推进政府采购规范化。  

五、审计建议

（一）深化预算改革，提升财政管理能力。一是加强财政资金统筹能力。保障预算和项目资金的统筹衔接，节约运行成本，切实提高财政资金使用效率。二是规范执行财政管理制度。严格执行审批制度，规范工作流程，加强对部门的审批和监管，及时清理挂账资金，保证财政管理工作质效。

（二）立足民生保障，优化资金使用效益。一是完善资金监管使用机制。压实民生项目和资金管理责任，提升资金统筹管理水平，确保资金使用效益性和效果性。二是规范项目投资管控。

深化工程建设领域改革，强化对重点项目的全程监督，抓好重点环节管控，确保建设工程规范化管理。

（三）强化领域监管，保障重大政策落实。一是稳步推进政策落实。围绕上级决策部署，全面贯彻政策落实，促进各类项目高质量发展。二是规范国有资产管理。加强国有资产管理，提升国有资产数据准确性，夯实国有资产管理基础。确保国有资产保值增值，促进国有资产提质增效。

（四）加大审计整改，落实整改长效机制。大力推动审计查出问题整改长效机制，压实各方责任，着力构建上下联动的审计整改协调机制，持续推动审计整改工作落实落靠。

    2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大、省市委会议精神及决策部署，紧紧围绕市委的中心工作，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责,自觉接受人大的指导和监督，为加快建设“生态活力城、美丽新虎林”提供坚强保障。