2016年财政总决算公开情况总体说明
第一部分 政府决算报告
市六届人大二次会议审查批准了《关于虎林市2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。目前，2016年虎林市财政决算（草案）已汇编完成，按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会工作安排，我受市人民政府委托，向市人大常委会报告虎林市2016年财政决算情况,请予审议。
一、2016年全市财政决算情况
2016年，我市财政工作在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，坚持以党的十八大精神为指导，全面贯彻落实省市各项会议精神，积极应对复杂多变的经济形势，围绕“一条主线，强化五大动能，培育四大经济板块”的部署，突出增收节支、加强财源建设、深化各项改革，在新常态中奋发有为、逆势前行，圆满地完成了全年预算任务。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入情况
2016年，我市财政总收入完成 90,160万元，同比下降2.6%。其中：上划中央、省级收入38,049万元，同比下降10.7%，一般公共预算收入52,111万元，同比增长4.2%。
2.一般公共预算支出情况
2016年，一般公共预算支出完成224,596万元，同比增长3%。其中：上级专项转移支付支出93,214万元、市本级支出131,382万元。
2016年，市本级“三公”经费财政拨款支出合计972万元，比上年减少113万元，压缩10.4%。主要是全部预算单位严格执行“三公”经费只减不增的要求，大力压缩“三公”经费支出，其中：因公出国（境）经费20万元，减少7万元；公务用车购置及运行费449万元，减少50万元；公务接待费503万元，减少56万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2016年，一般公共预算收入52,111万元，全年上级返还性收入及各类转移支付资金172,485万元，一般公共预算支出完成224,596万元，一般公共预算收支是平衡的。
（二）2016年政府性基金收支决算情况
基金总收入完成13,010万元，其中：本级基金收入3,729万元，基金总支出11,048万元，基金滚存结余1,962万元。基金预算收支是平衡的。
（三）2016年政府性债务管理情况
2016年，全市债务余额235,430.94万元，包括系统内政府性债务余额154,000.84万元（政府负有偿还责任的债务32,208.83万元，或有债务121,792.01万元），政府性债务余额比上年降低了20,756.88万元（政府置换债券偿还了18,018万元，自有资金偿还了2,738.88万元）；系统外债务余额38,994.1万元(2015年水利过桥贷款1,500万元已入系统内)；2015-2016年共申请政府债券资金43,936万元。
（四）超收收入安排及预算稳定调节基金使用情况
2015年末本级预算稳定调节基金余额381万元，加上2016年市本级一般公共预算超收收入38万元，政府性基金调入一般公共预算943万元，2016年末本级预算稳定调节基金余额1,362万元。
（五）本级预备费使用情况
本级预备费预算3,600万元，实际支出3,600万元，其中用于救灾及救助100万元，其余全部用于增资。
（六）结转资金使用情况
2015年末一般公共预算结转资金1,654万元，2016年使用结转资金安排的支出599.38万元，其中：市本级支出447.51万元，专项支出151.87万元。2016年末结转资金2,256万元，其中：本级专项收入结转2,042万元，专项转移支付结转214万元。
（七）本级预算周转金规模
2016年末，以前年度累计周转金余额67万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
（八）2016年财政预算调整情况
由于2016年财政收入分享体制发生重大变化，一般公共预算收入年初目标按照新体制计算为52,073万元，依据《预算法》和相关法律法规要求，我们将预算收入调整及引起的财政支出的变化情况向本级人大常委会做出相应报告。
（九）财政转移支付安排执行情况
2016年，上级财政部门提前告知我市应享受的转移支付补助107,459万元，其中：结算补助63,981万元，专项转移支付补助43,478万元。在预算执行过程中，通过积极努力地对上争取，截止2016年末，收到新增转移支付补助65,026万元，其中：结算补助15,290万元，专项转移支付补助49,736万元。主要用于兑现提高最低生活保障及各项医保标准、农村公路建设、教育薄改配套及高中建设、企业机关事业保险及义务兵优待金、市政维修及街道改造等。
二、落实市人大决议情况及2016年预算执行效果
（一）科学有序组织收入，圆满完成了预算任务
2016年，受经济下行压力持续、“营改增”及税收分享体制改革等不利因素影响，组织收入难度明显增大。我们积极应对新形势，充分考虑税制变化和县级分成比例下降等情况，强化责任，主动做为，努力弥补政策性减收形成的收入缺口。探索税务部门深度融合与衔接，细化改制后的征管措施。强化税收专项稽查，持续完善监管办法，加大清欠力度。严格非税收入管理，将非税收入全部纳入预算管理，利用电子化直缴平台进一步规范收缴行为，保证了各项收入及时足额入库。与此同时，全力以赴争取上级政策和资金支持，采取省级置换债券等融资手段，有效缓解了本级支出压力，为全市经济社会健康发展和民生改善提供了有力的支撑。
（二）巩固培植财源根基，促进经济长足发展
继续扶持财源骨干企业的建设和发展，重点支持了珍宝岛药业新项目开发、汇源奶牛基地基础设施建设和福娃厂区天然气项目，完成了经济开发区“七通一平”和工业街电力改造及绿化。加快景区景点建设和旅游产品开发。抓住全省发展绿色食品产业政策，重点推介我市“绿色”名片，成功签订了河北涿州飞达集团30万吨非转基因大豆精深加工项目、甘肃天水百谷公司水稻种植基地及精深加工项目、四川德善集团投资公司绿色食品产业项目等11个意向型框架协议。
（三）重点突出民生民利，群众福祉得到保障
在刚性支出持续增长的情况下，按政策落实了艰苦边远津贴、车改补贴、职级并行、乡镇人员补贴、警衔津贴等各项增资政策，全年增加工资性支出6,380万元。支持医疗卫生体制改革，对市人民医院、中医院、红十字医院投入3,380万元，建立公立医院运行新机制。全年拨付各项养老保险基金3.3亿元、城乡低保资金4,365万元、救助救灾资金2,083万元。审核拨付城乡居民医疗费补助7,843万元，筹集就业再就业资金2,090万元。投入5,547万元推进教育“三通两平台”建设及薄弱学校改造。投入1,555万元兑现了村干部工资改善村级组织活动场所，投入1,049万元改善农村生态环境。发放耕地地力保护补贴资金1.1亿元、农机具购置及深松整地补贴资金768万元、拨付催芽车间和大棚建设资金1,461万元。投入3,387万元用于扶贫、支持特色农业及发展畜牧业，投入7,989万元加快虎林灌区等农田水利建设。投入5,137万元支持东青线等农村公路建设。投入1,052万元支持农村泥草房及危房改造，投入795万元用于镇内给水扩建及城乡生活垃圾处理项目。投入2,634万元改造公园、修缮危旧楼、扩建道路及供热管网分户改造。投入1,765万元改善绿化美化城乡人居环境。2016年全市民生支出达到15亿元，占一般公共预算支出的67%。
（四）深化财政体制改革，提升了预算管理水平。
健全政府预算体系，按规定将5项政府性基金纳入一般公共预算管理，建立以一般公共预算为主，政府性基金预算、社会保险基金预算有机衔接的全口径预算体系。完善预算编制，将省市提前下达的专项转移支付补助全部列入年初财政预算，优先保障民生和重点支出，大力压缩一般性支出，三公经费做到只减不增，非急需影响办公的部门维修和设备购置一律暂缓。按照财政部预决算公开操作规程要求，大力推进预决算公开，除涉密部门、涉密事项外，全市58个一级预算单位的部门预决算、“三公”经费预决算和政府采购等应公开事项，全部通过市政府门户网站及时进行了公开公示。深化国库管理改革，制定我市公务卡结算目录，进一步明确公务卡使用范围。完成了预算单位会计核算服务平台建设，实现了财政集中管理、预算单位在线核算、会计信息充分共享的管理目标，强化了对财政资金使用的实时监管。完成了行政及参公单位公务用车改革，及时兑现了公务交通补贴，搭建了政府公务用车平台，拍卖了多余公务车辆和车库。完成了全市行政事业单位内部控制基础性评价，健全了各单位廉政风险防控机制。完善投资评审各项规章制度，制发了《虎林市工程建设项目管理实施办法》，进一步规范了工程建设管理。完成了全市行政事业单位资产清查，规范了国有资产入账处理程序。加强结余结转资金管理，全面盘活财政存量资金，累计收回各类存量资金1.6亿元，全部用于民生及重点领域支出。
三、强化问题导向，进一步提高财政管理水平
2016年，我市财政预算执行总体是平稳的，我们克服了“营改增”、收入分享体制改革以及医药行业两票制等政策性减收因素带来的重重困难，全力以赴、科学谋划，财政收入再上新台阶，收入总量在全省县级排名12位。尽管财政改革和发展取得了新成绩，但也依然存在一些不容忽视的问题：财政收支矛盾仍然突出；经济下行压力持续；骨干税源较少，拉动性新增税源尚未形成；行政事业性收费项目压缩、标准降低，非税收入逐年减少，财政收入持续增长的难度进一步加大，可支配财力不足，难以满足民生和公共事业及重点建设支出的刚性需求；预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升，财政监管还需进一步加强，资金盘活和整合统筹使用力度还需加大，还需继续完善债券资金的申报审批程序以及加强政府债务管理工作。面对这些压力和困难，我们将以积极的态度、改革的思维、务实的举措加以应对和解决。
第二部分 转移支付执行情况说明
2016年省下达我市一般转移支付资金98,836万元，专项转移支付60,780万元，基金4,166万元。一般转移支付中：均衡性转移支付收入23,123万元；老少边穷转移支付收入9,930万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入4,662万元；结算补助收入7,808万元；成品油价格和税费改革转移支付补助收入172万元；基层公检法司转移支付收入1,540万元；义务教育等转移支付收入2,194万元；基本养老保险和低保等转移支付收入7,257万元；新型农村合作医疗等转移支付收入3,189万元；农村综合改革转移支付收入821万元；产粮(油)大县奖励资金收入13,276万元；重点生态功能区转移支付收入6,986万元；固定数额补助收入17,878万元。
我市将一般转移支付资金全部用于人员工资、机构运转、民生支出，把保障民生支出放在更加突出的位置，兜实、兜牢民生底线,维护了社会的稳定，发展了县城经济。
专项转移支付按着相关规定安排使用，支付严格执行国家政策，进一步简化资金支付流程，对工程建设、维修、政府采购等需据实拨付的项目资金，督促专项资金管理部门，加快项目实施和验收评审，尽快形成实际进度，及时将资金拨付到位，没有挤占拥用。
第三部分 举借债务情况说明
一、系统内债务情况
我市债务于2013年6月30日经省审计厅审定和2014年12月底本级审计局联合会计师事务所清理甄别后,纳入地方政府债务管理系统的属于系统内债务,该债务数据已在财政部锁定备案。截止2016年底,系统内债务余额154,000.84万元，其中政府负有偿还责任的债务32,208.83万元,包括:丹阿公路16,930.11万元、交通局农村公路建设项目4,384.36万元、城投公司7,450万元（乌苏里江旅游二期6,000万元、旅游名镇供热520万元、旅游名镇给排水930万元）、水务局水利过桥贷款1,500万元、林业局亚行贷款和奶牛场修建项目1,269.65万元（亚行贷款758.95万元，奶牛场建设510.6万元）、乡镇政府陈欠债务674.71万元等。政府负有担保责任的债务120,456.56万元（建鸡高速建设119,972万元，珍宝岛苦参素项目254.56万元，兴乌合作社230万元）。政府负有救助责任的债务1,335.45万元（市医院阳光大厅67.93万元，住院综合楼778.2万元，融资租赁设备489.32万元）。
二、债券资金情况
1、2015年我市到位债券资金16,128万元，其中置换债券资金14,238万元，主要用于丹阿公路建设项目9,871.41万元、偿还城投公司贷款项目3,600万元、高级中学教学楼工程437.53万元、乡镇政府陈欠款329.06万元；新增债券390万元（总额1,890万，已入平台系统内1,500），主要用于穆棱河治理工程。
2、2016年我市到位债券资金27,808万元，其中置换债券资金18,018万元，主要用于城投公司偿还贷款7,080万元、丹阿公路建设项目8,920万元、交通局农村公路修建项目268万元以及方虎公路贷款1,750万元；新增债券资金9,790万元，主要用于珍宝岛机场建设8,700万元、虎头滨江丽景建设1,090万元。
第四部分 预算绩效工作开展情况说明
2016年，我市全面贯彻省财政厅关于推进预算绩效管理的部署和要求，积极推动预算绩效管理改革深入发展，促进提高机关行政效能，全面完成了预算绩效管理工作目标。按照省财政厅《关于报送预算绩效管理工作有关情况的通知》文件要求，我市严格按照《黑龙江省市县财政预算绩效管理工作考核办法（试行）》规定对2016年度预算绩效管理工作进行了自评，现将自评情况报告如下：
一、2016年度预算绩效管理工作开展及实施情况
（一）完善绩效评价制度体系建设，增强绩效评价工作的可操作性。
2016年预算绩效管理工作按照省厅绩效评价工作要求的安排部署，全面加强预算绩效管理基础工作。在上年工作的基础上，我们积极完善评价体系建设，建立并完善绩效评价制度，切实增强了预算绩效管理工作的可操作性，形成了各业务科室间的预算绩效管理交流信息共享，提高了预算绩效管理水平。制定并下发了《虎林市专项资金绩效评价工作暂行方案》，对财政局绩效评价科、主管业务科室、主管部门、项目单位的职责分工给予明确，对具体工作内容及步骤进行了详细说明。修改了“财政性资金绩效目标申报表”，增加了主管部门及财政主管业务科室的审核批复程序。下发了“虎林市财政性资金绩效运行监控报告”，对专项资金的使用纳入了绩效监控范围。
（二）加大项目绩效评价力度，扩大绩效监控范围，推进部门整体绩效评价试点工作
年初以来，我局积极开展预算绩效管理工作，工作主要从三个方面着手：一是继续加大项目预算绩效评价工作力度。对全市10个预算项目资金开展了预算绩效评价工作，评价财政资金13425万元。二是强化绩效监控，扩大监控范围。将44个项目资金纳入绩效运行监控管理，监控金额43321万元。三是继续试点部门整体绩效评价工作，实施试点的预算单位3个。
（三）组织预算单位绩效管理工作人员学习《虎林市专项资金绩效评价工作暂行方案》，对绩效工作的具体分工和工作步骤进行详细讲解。使其在具体工作中按照工作流程要求知道做什么和怎么做，为了本单位项目绩效评价能有一个好的效果，在项目实施全过程中注意资料的收集和管理。学习人员涉及所有预算单位，达到了一定的覆盖面，从当年专项资金绩效评价资料的收集看，效果良好。同时，为下一年预算绩效管理工作更好的开展奠定了良好的基础。
（四）加强宣传引导，营造预算绩效管理工作良好气氛。
为了更好的宣传预算绩效管理工作，我局将印制的关于预算绩效管理工作方面的制度、办法及规范文本及时下发各预算部门及实施单位，使全市形成良好的氛围，便于预算绩效工作的开展。
预算绩效工作开展以来能够及时报送工作动态、信息。有两篇预算绩效工作动态发表在《虎林财政》上，通过这个平台使全市行政事业单位能够及时、全面了解预算绩效管理工作开展情况。
二、2016年度预算绩效管理工作自评情况
按照省厅绩效评价指标体系，我们严格对照标准进行实事求是评价，综合得分96分，现将自评情况汇报如下：
（一）基础建设得30分
1、市领导和局领导对预算绩效管理工作非常重视，在财政工作会议上进行了工作部署。
2、为了进一步强化绩效评价管理工作，我局预算绩效评价工作在2013年从预算科正式划分出来。成立了以刘斗深局长为组长的绩效评价工作领导小组，成员为局领导班子及各科室的科长。
3、为了建立、健全预算绩效管理制度，增强财政预算绩效管理推进工作的可操作性，我局编制了《虎林市项目预算绩效管理暂行办法》、《关于开展部门整体支出预算绩效管理工作的通知》等制度性文件，制定了《虎林市财政支出绩效评价流程图》、《虎林市财政支出绩效评价工作规范文本》。2015年制定并下发了《虎林市专项资金绩效评价工作暂行方案》
4、为了保障绩效评价工作细致全面的开展，我局建立了《虎林市财政支出绩效评价指标体系》，绩效指标细化到四级指标。
5、我市建立了财政支出绩效评价专家库，并制定了《虎林市财政支出绩效评价聘用评审专家管理暂行办法》。
（二）工作开展得28分
1、2016年，我市开展部门整体绩效评价的预算部门为3个，同时10个关注民生的重大项目资金按照绩效评价工作程序开展了事后绩效评价工作。
2、2016年，对10个关注民生的重大项目开展了预算绩效评价工作，评价财政资金13425万元，将44个项目资金纳入绩效运行监控管理，监控金额43321万元。
3、我局在项目支出和部门整体支出上都进行了推进工作。
(三)绩效管理得30分
1、我局编制了《虎林市财政支出绩效评价目标表》，绩效指标细化到四级，同时按预算管理流程对绩效目标进行审核，在规定的时间内给予批复。
2、为了确保绩效目标的实现，我们将评价项目落实到具体工作人员，实时监控项目执行，定期采用绩效运行的信息进行汇总分析，确保绩效目标的如期实现不偏离。
3、我局2016年对10个关注民生的重大项目资金按照绩效评价工作程序开展了绩效评价工作，并出具了相应的绩效评价报告。
4、我局将2016年度10个项目资金的绩效评价结果，作为2017年项目预算编制的参考依据，同时向市政府和人大做了汇报。
（四）宣传交流得8分
1、为了更好的宣传预算绩效管理工作，我局将印制的关于预算绩效管理工作方面的制度、办法及规范文本及时下发各预算部门及实施单位，使全市形成良好的氛围，便于预算绩效工作的开展。
2、积极组织财政局各业务管理机构、预算单位参加预算绩效管理业务，对我市预算绩效管理工作的开展打下了扎实基础。
3、2016年，我局利用周五的学习时间组织全局职工召开了2次预算绩效工作培训会。对纳入预算绩效评价范围的部门及项目单位相关人员集中进行了2次预算绩效工作培训会。
4、预算绩效工作开展以来能够及时报送工作动态、信息。有两篇预算绩效工作动态发表在《虎林财政》上。
5、我局积极参加省厅组织的预算绩效管理工作会议，及时完成省厅统一部署的工作任务。
三、绩效评价工作存在的问题
我市的预算绩效评价工作开展时间不长，业务水平有限，在工作中难免遇到一些实际困难，主要包括以下四个方面。
1、多数预算部门在预算项目支出上“重分配轻管理、重使用轻效益”的思想依然存在，对预算绩效评价认识还有待提高。
2、预算绩效评价规模和评价范围有限。预算绩效评价工作的项目和资金规模占财政支出的比重不高，重大支出项目评价和财政部门绩效目标管理工作还未开展，评价范围还需扩大。
3、县级绩效管理机构小，专业人员少，对现代预算绩效管理的理解和把握相对欠缺一些，一定程度上限制了我市绩效评价的深度和广度。
4、绩效评价管理方面的措施和规章制度不健全，缺少执行力度，从而增加了绩效评价工作开展的难度。
四、下一步工作打算及建议
1、年初制定绩效评价工作计划，重点评价省专项指标文件内容要求做好绩效评价的项目和市政府重点工程、民生支出等项目，预计绩效管理目标资金达到资金总额的5%以上。
2、认真的学习、借鉴和钻研预算绩效管理先进县市的经验和方法，努力提升我市绩效评价工作水平。
3、着力加强我市绩效管理工作。一是把绩效评价结果作为安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据；二是努力建立健全绩效评价结果反馈整改机制和评价信息报告制度；三是强化部门单位支出绩效主体责任，将绩效管理工作纳入本级政府对部门的年度目标责任制考核。
4、加强绩效评价机构工作的力度。把绩效评价工作的重点从一年评价几个项目逐步转变到尽量覆盖所有单位的评价项目。
5、建议省厅和市局领导：一是多开展预算绩效管理业务培训班；二是组织到预算绩效管理先进省市，开展学习、交流先进经验等考察；三是统一制定加强预算绩效管理执行力度方面的规章制度或措施。
总之，我市的预算绩效管理工作在上级财政部门的指导和支持下稳步开展，下一步，我们将积极探索，大胆实践，建立一系列规范统一的绩效评价制度，完善一整套科学完整的评价指标体系，采集编制系统公正合理的评价标准，打造优秀专业的评价人才，综合运用各种评价方法，加强绩效评价工作的力度，评价的范围也将逐步扩大到每个单位，使财政资金的使用效益实现最大化。
第五部分 一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
2016年三公经费支出 972万元，其中：出国经费20万元，公务用车运行费499万元，公务接待费503万元。与2015年三公经费持平。
出国经费主要是对俄交流洽谈招商项目。公务用车运行费主要是政府公车平台用车以及特种车辆产生的费用。公务接待费主要是省、市对我市的各项检查验收产生的费用。
国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告.doc
税收优惠政策公告——扩大小微企业减半征收企业所得税范围的公告.doc
